Едноличен търговец е едноличен бизнес, който никога не е официално включен в държавното подаване. Единствените предимства и недостатъци на собствеността са, че е лесно да се създаде, но няма разлика между бизнес и собственик и никаква отговорност. Едноличните фирми намаляват разходите за стартиране, но няма да ви помогнат да ограничите личната си отговорност.
Независимо от това как структурирате бизнеса си, важно е да разделяте бизнеса си и личните си финанси. Смесените средства могат да създадат огромни счетоводни, данъчни и отговорни главоболия. Нашият преглед на най-добрите възможности за бизнес банкиране постави Chase на върха. Новите клиенти могат да се класират за бонус от $ 200.
Посетете Chase
Едноличен търговец за и против
| Плюсове на еднолично търговско дружество | Против на еднолично търговско дружество |
|---|---|
| Лесна настройка и ниска цена | Неограничена отговорност |
| Няма корпоративни данъци | Без текущ бизнес живот |
| Няма годишни доклади / документи | Трудно е да се съберат пари |
| Не е ограничено от официалната бизнес структура | Неспособност за поемане на бизнес дълг |
| Лесно съхранение на записи | Може да се разглежда като непрофесионално |
5 Плюсове на еднолично търговско дружество
Едноличен търговец е най-лесният вид бизнес за изпълнение. Тя не изисква формална настройка, годишна администрация, никакви специални бизнес данъци и официално водене на отчетност. При еднолично търговско предприятие просто започвате да продавате стоки или услуги - всички сметки и дългове са ваша лична отговорност. Всички бизнес доходи се считат за прехвърляне и се подават по Вашите лични данъчни декларации.
Петте плюса на еднолично предприятие включват:
1. Лесна настройка и ниска цена
Тъй като едноличното търговско предприятие не е официална бизнес структура, няма да имате документи или документи, които да попълните, преди да започнете. Просто започнете да работите и не трябва да плащате никакви такси за регистрация или подаване. В зависимост от вашата индустрия, може да се наложи да получите специален лиценз, разрешително, гаранция или бизнес застраховка, но не е необходимо да попълвате заявки в държавата.
Тази лекота на настройка и ниска цена на администриране / управление прави еднолични собственици чудесни за битови индустрии и сезонни предприятия.Ако започнете да правите ново начинание - особено такова, което не носи съществена отговорност - може да е чудесно да използвате еднолично търговско дружество, докато бизнесът ви се установи и се разрасне.
Причината, поради която едноличните търговци са лесни за създаване, е, че собствениците не предприемат стъпки за официално включване - стъпки, които биха осигурили защита на отговорността и други предимства. Едноличните търговци не трябва да предприемат тези стъпки, но следователно да се откажат от защитата на отговорността, която идва с официалната бизнес структура.
Ако се интересувате от защитата на отговорността си, най-добре е да включите като LLC с услуга като адвокат. Те ще ви помогнат с всички държавни и федерални заявки, което ви позволява да се обособите законно от бизнеса си.
Посетете Rocket Lawyer
2. Няма корпоративни данъци или двойно данъчно облагане
Като едноличен търговец не плащате 21% от корпоративните данъци върху печалбите от бизнеса, както бихте направили в C-корпорация. Вместо това просто продължавате да подавате личните си данъчни декларации и да предявявате нови доходи от дейността на Вашия бизнес като преминаващи данъци, което означава, че всички доходи се облагат с Вашата нормална ставка на данъка. Едноличните търговци също често са освободени от държавни франчайзинг или акцизи.
Тези освобождавания правят данъците далеч по-прости - и по-евтини - за едноличните търговци, отколкото компании като C-corps, където приходите се облагат на ниво компания и след това втори път, когато печалбите се разпределят между акционерите под формата на дивиденти. Размерът на данъка върху дивидента в момента е между 15-20%, което означава, че можете да платите до 41% от печалбата си от облагаемата Ви дейност, която не включва данъка върху дохода, който плащате върху заплатата си.
Въпреки това едноличните търговци не са единствените бизнес структури, които предлагат данъчни облекчения. LLC и S-corps се считат за преминаващи през предприятия и избягват двойното данъчно облагане и корпоративната данъчна ставка върху печалбите. Въпреки това, дори LLCs обикновено се таксуват франчайз или акцизи, в зависимост от това къде и как работят, което означава, че данъците все още могат да бъдат по-високи от едноличен търговец, в зависимост от нивото на печалбите.
Типичните данъци, които можете да заплатите като едноличен търговец, включват:
- Обикновен данък върху дохода - Като едноличен търговец, вие не плащате заплата. Вместо това, всички печалби се подават върху личната ви данъчна декларация и се облагат с вашата обикновена ставка на данъка.
- Данъци за самостоятелна заетост - Ако управлявате собствен бизнес, ще трябва да платите данък върху самостоятелната заетост за всеки доход от този бизнес, който е част от данъка на FICA за работодателя. Това означава, че плащате допълнителни 7,65% данъци или пълни 15,3-16,2% във FICA данъци.
- Данък върху продажбите - В зависимост от естеството на бизнеса, ако продавате стоки, може да се наложи да събирате и плащате данък върху продажбите, който варира в зависимост от държавата, но обикновено варира от 6-9%.
3. Няма годишни доклади или документи
Едноличните търговци не изискват годишни доклади или заявки с държавата, за да останат актуални. Всъщност не трябва да подавате нищо друго освен личните си данъчни декларации. Това е в контраст с LLCs, S-корпорации, или C-корпорации, които обикновено са длъжни да подават годишни доклади след като са били формирани. Тези доклади обикновено изискват актуализиране на списъци на членове или мениджъри.
Ако сте решили да използвате LLC, LLP, S-corp или C-corp вместо едноличен търговец, ще трябва да подготвите още много заявки, включително:
- Първоначално подаване - Когато официално учредите компания
- Годишно подаване - Таксува се от повечето държави, за да поддържа текущата Ви компания
- Промяна на мениджъра - Ако промените мениджъри или директори, трябва да уведомите държавата
- Списък на членовете - Много видове компании трябва да уведомят държавата, когато членовете се променят
- Годишен одит - От някои компании се изисква да представят годишни одити
- Данъчни декларации - От някои видове дружества се изисква да изготвят данъчни декларации и да плащат отделни данъци върху печалбите от бизнеса
Липсата на годишна регистрация за еднолични фирми е полезна не само защото избягва главоболието и ви спестява време, но и защото повечето държави налагат такса за тези годишни заявки, които варират от $ 50 - $ 200 или повече. Едноличните търговци, от друга страна, просто трябва да подадат своите годишни данъчни декларации.
4. Не е ограничена от официалната бизнес структура
Други, по-официално структурирани предприятия се сблъскват с определени ограничения върху операциите в допълнение към изискванията, които трябва да изпълнят. Едноличните търговци не подлежат на тези изисквания. Ако сте едноличен търговец, това е само вие - можете да правите каквито и да било бизнес решения, които искате, стига да са законни. Няма официален процес на преглед или одобрение.
Някои изисквания на други видове бизнес, които можете да пропуснете като едноличен търговец, включват:
- Годишни срещи - Компании като LLCs са задължени да провеждат годишни срещи за преглед на списъци на ръководители и членове
- Заседания на съвета - Някои компании трябва да имат някои бизнес решения, официално одобрени от директорите на компанията
- Записани минути - За тези срещи трябва да се водят официални минути за LLC и корпорации
- Гласове на акционерите - Всички официални действия на дружеството, включително назначаване на ръководители или приемане на нови членове, трябва да бъдат гласувани
- Официални отзиви - Някои действия на компанията трябва да бъдат официално преразгледани и ръководителите да бъдат преназначавани
5. Лесно водене на записи
В едно LLC или друго официално структурирано предприятие, вие трябва да разделите своите бизнес и лични финанси. В противен случай рискувате да се отворите до неограничена отговорност - това се нарича „пробиване на корпоративния воал“. Сред другите предимства и недостатъци на едноличното търговско дружество обаче е, че тази неограничена отговорност е всеприсъстваща.
Тъй като едноличните търговци имат неограничена отговорност, много еднолични търговци не отделят финансовите си средства. Те депозират бизнес доход право в лични сметки, плащат сметки и дългове лично, и се справят с бизнеса основно като продължение на личните си финанси. Това може да улесни работата на еднолично търговско дружество по-лесно от LLC или нещо подобно.
Въпреки това, докато обикновено не се препоръчва поддържането на бизнес и лични финанси заедно, обикновено не се препоръчва. Поддържането на отделни записи ви помага да следите по-отблизо паричните потоци във вашия бизнес. Първата стъпка в разделянето на финансите е да се отвори сметка за проверка на бизнеса.
При едноличен търговец отделянето на финансите няма да ви защити от отговорност, но може да помогне при воденето на счетоводство, докато бизнесът расте. Също така ще стане по-лесно, ако решите да преминете към LLC или друга формална бизнес структура. Прегледахме най-добрите сметки за проверка на бизнеса и поставихме Chase на върха. Новите клиенти могат да се класират за бонуси.
Посетете Chase
5 Против на еднолично търговско дружество
Важно е да се помисли за едноличните търговци и против. Най-големият недостатък е неограничената отговорност на собственика на бизнеса, който може да бъде лично отговорен за задълженията на бизнеса. Също така няма да можете да наемете служители на W2 (само 1099 работници по договор), което може да създаде значителен проблем, ако планирате да развиете бизнеса си.
Основните недостатъци на едноличните търговци включват:
1. Неограничена отговорност
Ако сте едноличен търговец, нямате гаранция за ограничена отговорност, предлагана в LLP, LLC, S-corporation или C-corporation. Вие лично носите отговорност за всички бизнес разходи и дългове, ако някой е наранен на вашия имот, или е повреден от продукт на вашия бизнес или грешка, която правите. Това означава, че няма правна разлика между вас и вашия бизнес.
Някои задължения в еднолично търговско предприятие, за които ще бъдете лично отговорни, включват:
- Разходи, направени от вашия бизнес
- Дългове, свързани с бизнеса
- Отговорност, свързана с продукта
- Наранявания, свързани с имущество
- Граждански щети, ако предоставите неподходящо или недостатъчно обслужване
Тъй като имате неограничена лична отговорност в едноличен търговец, продавач, клиент или заемодател може да дойде след личните ви активи, за да задоволи всички задължения на бизнеса. Това е в контраст с LLCs, S-corps и C-corps, които създават защитен щит за отговорност между бизнеса и неговите собственици.
В учредено предприятие, като например LLC или C-corp, личните активи на собствениците на дружества са защитени. Те не могат да се вземат от кредитори, клиенти или продавачи, за да изпълнят задълженията на дадена компания, освен ако собствениците на фирми не направят нещо, което позволява да се пробие корпоративният воал или ако собственикът на предприятието съзнателно е подписал лична гаранция. Ако трябва да се защитите законно, тогава еднолично предприятие не е точно за вас.
Използвайте услуга като адвокат Rocket, за да ви помогне да се включите като едноличен LLC. Това трябва да ви предпази от задълженията на вашата компания. Посетете ги днес и може да имате правни документи за няколко минути.
Посетете Rocket Lawyer
„LLC е дружество с ограничена отговорност, което означава, че вашите лични активи са защитени от кредитори и съдебни дела срещу компанията. Други предприятия като еднолични търговци, повечето общи дружества и други некорпоративни предприятия са дружества с неограничена отговорност. При тези фирми компанията и собственикът са еднакви, така че отговаряте за всички дългове на компанията, дори ако друг партньор ги е взел. "
- Джош Зиммелман, президент, Westwood Tax & Consulting
2. Не продължаващ бизнес живот
Ако структурирате бизнеса си като LLC, C-corp или друга формална структура и нещо се случи с вас (като смърт или планиран изход), бизнесът оцелява. Всъщност, докато поддържате текущите си бизнес попълнения и поддържате подходящо лицензиране, вашият бизнес може да оцелее за вечни времена. Ако сте едноличен търговец и нещо се случи с вас, това е краят на бизнеса.
При едноличните търговци няма структура за осигуряване на приемственост. Един служител или член на семейството може да продължи във вашия бизнес, но те по същество ще започнат нова компания от нулата - те всъщност не биха продължили да работят. Това прави по-трудно планирането на дългосрочни планове и създаването на планове за наследяване около евентуалното излизане от бизнеса, ако има такива.
Освен това едноличните търговци не могат да наемат служители на пълно работно време или работници на W2. Въпреки че все още можете да наемете 1099 фрийлансери, които да работят за вас, няма да можете да работите със заплати и да задържате дългосрочно служителите си. Ако очаквате да наемете служители в бъдеще, ще трябва да включите като S-corp или C-corp. За да научите повече, разгледайте нашата статия за наемане на W2 срещу 1099 служители.
3. Трудно е да се набира капитал
Структурирането на вашия бизнес като едноличен търговец не е добра идея, ако имате нужда да набирате пари от външни инвеститори. Това е така, защото няма реален бизнес за продажба, така че е почти невъзможно да се съберат пари, освен ако не разполагате с материални активи или интелектуална собственост, в която инвеститорите могат да купуват.
Едноличните търговци нямат дялови участия, нито са официално лицензирани. Няма официален процес на преглед за бизнес решения или процес на одобрение. “Акционери” в еднолично търговско предприятие нямат по същество никакви права. Поради тези опасения инвеститорите обикновено не инвестират пари в еднолично търговско дружество.
Всъщност дори едно LLC затруднява набирането на капитал, въпреки че можете да направите S-corp избори, което го прави по-лесно. И все пак, ако искате да съберете пари, особено инвеститорски средства от инвеститор на ангел или фирма за рисков капитал, C-корпорация е най-добрият ви залог.
4. Не може да поема бизнес дълг
Тъй като едноличното търговско дружество не е официално установено дружество, не е възможно да се сключи бизнес заем. Вместо това, всички дългове - дори средствата, които заемате, за да растете или управлявате вашия бизнес - е личен дълг. Кредиторите ще изискват всички заеми да бъдат лично гарантирани от едноличен търговец, което означава, че те могат да отидат след вашите лични активи в случай на неизпълнение.
Това е така, защото едноличното търговско дружество не е самостоятелен стопански субект - вие сте бизнесът. Чрез лично гарантиране на дълг за едноличен търговец, вие се ангажирате с кредиторите, че ще погасявате всички заеми, взети за бизнес цели, дори ако бизнесът не успее.
Това обаче може да не е толкова различно от другите видове бизнес структури. Например, дори ако се включите като LLC, има голям шанс лично да гарантирате всеки вид бизнес заем, включително заем за SBA. Уверете се, че напълно разбирате личната си отговорност, когато поемате бизнес дълг.
5. Възприемана липса на професионализъм
Клиентите и бизнес партньорите често гледат на едноличните търговци като на професионалисти. За хора, които просто искат да пуснат малък бизнес извън къщата си или да направят допълнителни пари в свободното си време, това може да не е проблем. Въпреки това, когато решавате каква бизнес структура искате да използвате, си струва да разгледате плюсовете и минусите на едноличното търговско дружество.
В другия край на спектъра на едноличните търговци, C-корпорациите се използват от много от най-големите компании в света и обикновено се считат за най-професионални. Тези видове субекти имат най-строга организационна структура и изисквания за надзор, но те също така осигуряват най-голяма защита на отговорността и са най-добрите за повишаване на външния капитал.
От друга страна, едноличните търговци не предоставят никаква формална надзорна или управленска структура. Едноличен търговец е просто някой, който продава стоки или се наема за работа. Когато едноличните търговци събират доходи, те често отиват при тях лично. Сметките често се плащат от личните им сметки.
Някои от тези непрофесионализъм могат да бъдат отхвърлени чрез създаването на сметка за проверка на малкия бизнес в името на вашия бизнес. Много доставчици ще ви позволят да използвате псевдоним за вашия бизнес или „правене на бизнес като“ (DBA). Това обаче ще се различава в зависимост от институцията. За повече информация разгледайте нашата статия за най-добрите сметки за проверка на малкия бизнес
Примери за самоличност
Единствените предимства и минуси ги правят идеални за дребни предприемачи, които започват да се занимават с ниски разходи. Също така е по-добре за собствениците на предприятия, които нямат значителни активи, които кредиторът може да преследва, ако бизнесът не успее.
Някои добри примери за еднолични търговци включват:
Предприятия в Amazon
Много хора създават бизнес за Amazon, който бели етикетират съществуващи продукти. Лесно можете да направите това като едноличен търговец. За повече информация прочетете нашата статия за това как да продавате на Amazon.
Магазини Etsy
Много продавачи на онлайн платформата Etsy работят като еднолични търговци, за да избегнат разходите за създаване и администриране на официален бизнес субект. За повече информация, можете да прочетете нашата статия за това как да продавате на Etsy.
Други лични дейности
Едноличните търговци също могат да работят за редица други видове бизнес. Независими доставчици на услуги като масажисти и консултанти на платформи като Fiverr или Upwork могат да бъдат много подходящи за еднолични търговци.
Дори и малка косачка за косене на тревни площи или операция с лопата за сняг може да бъде добър кандидат за едноличен търговец. Въпреки това, в тези случаи, бихте искали да преминете към бизнес с отговорност за защита, преди да закупите камиони или друго оборудване. Преместването в LLC или S-corp например ще ви помогне да се защитите от лична отговорност в резултат на нараняване.
Някои собственици на малък бизнес решават да останат еднолични собственици, ако бизнесът им никога не надхвърля преследването на непълно работно време или малката операция през уикенда. По този начин те могат да избегнат разходите за регистриране или администриране на LLC или друга компания. Тези, които растат, обаче, в крайна сметка избират по-формална структура, която осигурява по-голяма защита на отговорността.
Алтернативи на еднолично търговско дружество
Има няколко бизнес структури, които са алтернативи на еднолични търговци, включително:
Дружество с ограничена отговорност (LLC)
LLCs са най-лесната компания за формиране и администриране. Те могат да бъдат създадени в повечето държави онлайн само за 5-10 минути на цена от $ 150 - $ 200. LLCs осигуряват ограничена отговорност на собствениците на дружества, но също така изискват годишни подавания, актуализирани списъци с членове, данъчни документи с K-1, издадени на членовете, и по-официална администрация.
Партньорство с ограничена отговорност (LLP)
Партньорствата с ограничена отговорност са достъпни само в много държави за използване при упражняване на лицензирана професия. За данъчни цели те се считат за посредници, като данъчното задължение се прехвърля върху собствениците въз основа на съответния им дял.
Програмата за учене през целия живот работи много подобно на LLC, но може да се използва само в определени индустрии, включително:
- Счетоводство
- архитектура
- закон
S-корпорации
S-corps са тясно държани корпорации, които обикновено се третират като прехвърляния, но също така получават специално данъчно третиране в определени области. Например, докато IRS не признава правото на собствениците на LLC да си плащат заплата, собствениците на S-corp могат да си плащат заплата и да приспаднат този разход от корпоративната печалба.
За повече информация прочетете нашата статия за S-corps и C-corps.
С-предприятия
От различните бизнес структури, C-corp е най-стабилната и най-скъпата. Това до голяма степен се дължи на двойното данъчно облагане на C-корпусите, като корпоративните печалби се облагат с 21%. След това тези печалби се облагат втори път, след като бъдат разпределени на собствениците на дружества под формата на дивиденти, този път на личната ставка на дохода на собственика.
За повече информация прочетете нашата статия за C-corps и S-corps.
Кой е единственият предприемач
Плюсовете и минусите на еднолични търговци ги правят добри за нов собственик на бизнес, който току-що започва. За предпочитане е те да навлизат в поле, което не носи голяма отговорност или да изисква много начален капитал. Те не трябва да се възползват от бизнеса или да имат риск от нараняване. Идеята би била домакинството.
Едноличните търговци също са най-подходящи за собственици на предприятия, които не разполагат с големи активи, които могат да бъдат взети от доставчици, кредитори или клиенти поради дългове или задължения от дейността на бизнеса. Този вид бизнес е най-подходящ за предприемач, който просто иска да накара бизнеса си да продължи, и след това планира да премине към по-официална бизнес структура.
Често задавани въпроси (често задавани въпроси)
1. Какви предимства има един единствен собственик?
Най-голямото предимство на LLC срещу едноличен търговец е, че LLC ограничава отговорността ви като собственик на бизнес. Едноличен търговец е отговорен за всички задължения и задължения на техния бизнес. В LLC, бизнес активи са отделени от лични финанси, и вие сте само лично отговорни за бизнес задължения, ако предоставите лична гаранция или направите нещо, което да позволи "пробиване на корпоративния воал".
2.Защо е добре да бъдеш единствен собственик?
Плюсовете и минусите за еднолични търговци могат да ги направят много изгодни за някои малки или нови фирми, защото са много лесни за започване и много евтини. За съжаление истината е, че много фирми се провалят, така че започването като едноличен търговец може да бъде добра идея, докато не видите дали вашият бизнес ще успее. Това е особено вярно, ако стартирате бизнес, който не изисква много външни инвестиции или предполага много потенциални задължения.
3. Трябва ли да се регистрирате като едноличен търговец?
Не, не е необходимо да се регистрирате като едноличен търговец. Можете обаче да се регистрирате за определени лицензи, в зависимост от конкретната индустрия.
4. Как да плащам данъци като единствен собственик?
Ако структурирате бизнеса си като едноличен търговец, всичко, което трябва да направите, е да плащате личните си данъци. Ако генерирате някакъв доход от вашите бизнес операции, заявете този доход и платете данък върху самостоятелната заетост. Може да се наложи да събирате и плащате държавен и местен данък върху продажбите на всички продадени стоки, в зависимост от това къде се намира вашият бизнес.
Долен ред
Едноличен търговец е голяма, неформална структура, която има много предимства за собствениците на малък бизнес. При вземането на решение относно типа бизнес структура е важно да се вземат предвид предимствата и недостатъците на едноличното търговско дружество. Макар че тези предприятия не предлагат защита на собствениците си и затрудняват набирането на пари, те също са изключително лесни за създаване и администриране.
Като едноличен търговец, в бъдеще можете да създавате данъчни и осигурителни въпроси, ако смесвате бизнес и лични средства. Препоръчваме ви да получите сметка за проверка на бизнеса от Chase, която предлага конкурентни структури за такси на други доставчици и бонус. Започнете днес без минимален депозит!
Посетете Chase
