Графикът за придобиване на 401 (к) се използва от работодателите за контрол, когато собствеността на пенсионните вноски се прехвърля на служителите. Докато много 401 (k) s вести вноски незабавно и няма график е необходимо, има два други вида графици, скала и степенувани, че работодателите могат да използват, за да обединят пенсионни вноски с течение на времето или всички наведнъж.
Spark401k е надежден 401 (k) доставчик. Собствениците на фирми имат максимална гъвкавост при избора на графици за незабавно, градиране или придобиване на скали. Еднократната такса за настройка е 750 долара, а административните разходи започват от само $ 100 на месец. С безпроблемно онлайн записване, вашите служители могат да започнат да допринасят от следващия период на плащане.
Посетете Spark 401k
Как работи 401 (k) График на придобиване
Когато служителите правят вноски за пенсионна сметка, тези вноски винаги се предоставят незабавно. Въпреки това, работодателите, които осигуряват съвпадение или споделяне на печалба, имат възможност да използват график, за да предоставят вноски на работодателя във времето. Използването на график за придобиване на 401 (к) наказва служителите, които напускат компанията рано, защото губят част от или всички вноски на работодателя по сметката си.
Графикът за придобиване на права не влияе по никакъв начин на вноските на служителите, нито пък оказва влияние върху графика за съвпадение на работодателите или споделянето на печалба. Работодателите все още са длъжни да следват насоките, изложени в плановите документи. Това означава, че:
- Графите с класифицирани и скали не пестят работодателите предварително.
- Работодателите трябва да правят същите месечни / годишни вноски, независимо дали придобиването е незабавно или по график.
Въпреки това, ако служителят напусне рано и техният работодател има график за придобиване на 401 (к), служителят може да загуби част от вноските си от работодателя, като напусне рано. Това означава, че:
- Ако служител напусне рано, те не могат да вземат никакви неинвестирани вноски от работодателя с тях.
- Те ще могат да запазят всичките си вноски от служителите, които винаги са 100% придобити.
- Всякакви неинвестирани вноски от работодателя ще останат в плана.
- Работодателите оставят тези пари в плана и могат да я използват, за да плащат разходи за план, да добавят вноски към работодателите или да покриват бъдещи вноски на работодателя.
- В някои случаи на прекратени планове работодателите могат да извадят от инвестиционния план не инвестирани средства, но тези оттегляния могат да бъдат облагани с 50% данък.
Съществуват минимални изисквания за графиците за извличане на скали и градирани графици за придобиване, обсъдени по-нататък в раздела 401 (k) Vesting Schedules: Cliff vs. Graded по-долу. Въпреки това, работодателите, които искат да предоставят на служителите по-рано осигурени пенсионни вноски, не са забранени за по-бързо придобиване на вноски.
Трите основни възможности за придобиване, които работодателите могат да използват за вноските на работодателите, включват:
Незабавно облекло
Необходимо е незабавно придобиване на права за някои пенсионни планове, включително SIMPLE IRAs, SEP IRAs и Safe Harbor 401 (k) s. С незабавно придобиване, служителите получават собственост върху вноските на работодателя по сметката си за пенсиониране без никакво забавяне. Ако един служител напусне деня след като вноските на работодателя са направени, те все още получават 100%.
Кога да се използва незабавното облекло
Понякога се изисква незабавно придобиване и може да бъде най-добрият вариант в някои случаи, включително:
- Фирмите, които трябва да се конкурират за най-талантливи хора - Предприятията, които наемат висококвалифицирани инженери или други служители, могат да получат предимство в привличането на талантливи служители, ако те предлагат незабавно придобиване.
- Участие в нисък план - Ако нямате много служители, които допринасят за пенсионния план или правят само минимални вноски, времето, необходимо за използване на график за придобиване на 401 (к), може да не е полезно.
График на класифициране
В план за пенсиониране с класифицирано прехвърляне, вноските на работодателите в сметките за пенсиониране на служителите постепенно се придобиват с течение на времето. Според IRS 401 (k) правилата за придобиване, градираният график за наемане изисква работодателите да внасят пенсионни вноски (за вноски, направени след 1 януари 2007 г.) с не повече от два до шест годишен градиращ срок.
В „две до шест” годишен график за наемане на работна ръка, работодателите постепенно начисляват вноски за пенсиониране на сметките на служителите, като 20% се предоставят за втора година и още 20% всяка година след това, докато не бъдат напълно възложени на шестата година. След като служителят достигне шест години трудов стаж, те са напълно възложени за всички предишни, настоящи и бъдещи вноски на работодателите. Обезщетението не се връща за всеки принос на работодателя.
„Дву- до шест” годишен график за оценяване дава на работодателя вноски след всяка година, включително:
- Година 1: 0%
- Година 2: 20%
- Година 3: 40%
- Година 4: 60%
- Година 5: 80%
- Година 6: 100%
- Година 7+: 100%
Кога да се използва градиран график
Графираният график за придобиване на права може да бъде полезен в някои случаи, включително:
- Традиционни индустрии - Области като производството, които искат да възнагради лоялността на служителите.
- Фирми, които имат текучество на служителите в години от три до пет - Тези собственици на бизнеси биха могли да спестят много пари с градиран график за придобиване на графика.
График за привличане на Клиф
В график за придобиване на скали служителите получават пенсионни вноски наведнъж, а не постепенно. 401 (k) правилата за придобиване на права ограничават времето, което работодателите могат да отложат с тригодишен график за придобиване на лихви по график за придобиване на скали. Това означава, че всички вноски на работодателите трябва да бъдат изцяло възложени на служителите не по-късно от три години.
График за придобиване на скали е начин, по който работодателите могат да опростят своето придобиване. Вместо да внасят малко вноски, приносът дава възможност наведнъж. В 401 (k), който използва двугодишен график за придобиване на скали, например, след като един служител е завършил втората си година на служба, те са напълно възложени на всички вноски на работодателя, направени в тяхната сметка до този момент и след това.
Двугодишен график за придобиване на лифтове дава на работодателя вноски в края на същата година:
- Година 1: 0%
- Година 2: 100%
- Година 3+: 100%
Кога да се използва график за придвижване на Клиф
Графикът за придобиване на скали е най-подходящ за определени бизнес ситуации, включително:
- Стартиращи фирми - Нови компании, които се стремят към бърз мащаб.
- Нови подразделения - Няма области на бизнес, които могат да бъдат затворени, ако не се реализира бързо.
- Бизнесът с бум или сривове - Предприятията, които виждат печалбите варират диво и висок оборот на служителите.
Все още не сте решили дали незабавното, класифицираното или издигането на скали е най-доброто за вашия бизнес? Проверете Spark 401k. Ще се възползвате от техните ясни планови проекти, инвестиции с ниски разходи и техните познати 401 (к) съветници.
Посетете Spark401k
Само определени видове пенсионни планове могат да използват графици за придобиване. Не можете да използвате графици за придобиване в SIMPLE IRAs, SEP IRAs или Safe Harbor 401 (k) s - всички вноски на работодателя трябва да се предоставят незабавно. Ако, обаче, имате план за 401 (к) и искате да се предпазите от високата текучество на служителите, тогава може да искате да обмислите използването на график за скали или градиране.
„Ако можете да посочите конкретен период от време, когато оборота на служителите значително намалява, след което вашите служители вероятно ще останат в компанията за дълъг период от време, тогава скалата изисква служителят да остане за определено време. и ги възнаграждава много, след като достигнат този праг. Градираното присвояване изисква служителите да останат за по-дълъг период от време, за да получат пълната жилетка. Служителите трябва да останат за целия период на придобиване, преди да получат 100%. - Ник Фердон, мениджър продажби, човешки интерес
401 (k) Графики за придобиване на власт: Cliff vs. Graded
(2 до 6 години) | (3 години) | ||
|---|---|---|---|
| 100% | |||
| 100% | |||
Докато работодателите, които използват графици за скали или градирани преотстъпвания, могат да забавят наемането на служител от три до шест години (в зависимост от избрания график), повечето работодатели използват по-кратки графици за придобиване, за да привлекат талантливи служители към тяхната компания. Повечето работодатели, които използват графици за придобиване на скали, например, използват една или две години скали. За градираните графици за придобиване, еднократно и петгодишно градирано придобиване е често срещано явление.
Работодателите, които обаче искат да бъдат още по-щедри, могат просто да използват незабавно придобиване или да се уверят, че служителите имат напълно пенсионни планове в рамките на една до две години. Тази система наказва служителите, които напускат компанията за по-малко от 12 до 24 месеца, като възнаграждават служители, които са наели една-две години стаж в работодателя.
401 (k) Примери за график за придобиване
Графикът за придобиване на 401 (к) е добър инструмент за работодателите с високо платени служители и чест оборот на служителите - особено в индустрии като технология. Използването на график за придобиване на 401 (к) създава златни белезници, свързващи служителите с компанията. Служителите са ефективно наказани за напускане, така че те имат стимул да останат в компанията по-дълго време.
Например, нека помислим за служител, Джон Смит, който печели 100 000 долара годишно и допринася три процента - 3000 долара годишно - за своя пенсионен профил. Да предположим също, че работодателят му отговаря на 100% от вноските на служителите до три процента или повече. За целите на този пример ще приемем, че работодателят на Джон няма дял от печалбата.
Ако Джон напусне след две години стаж, неговият график за наемане на 401 (к) ще повлияе на частта от вноските на работодателя, която ще получи. Ето как ще бъде повлиян Джон въз основа на различни видове придобиване:
Пример за незабавно събиране
Ако работодателят на Джон е използвал Safe Harbor 401 (k), SIMPLE IRA или SEP IRA, тогава всички вноски на работодателя за пенсионната сметка на John ще бъдат незабавно предоставени. Нямаше значение дали Джон ще напусне първата си година, четвъртата си или четиридесетата си година - той ще запази всякакви вноски, направени от неговия работодател, в сметката си за пенсиониране.
Пример на Cliff Vesting Schedule
Ако работодателят на Джон е използвал тригодишен график за отпускане на скали - най-дългият, допуснат от данъчните служби - тогава в нашия пример Джон не би могъл да запази вноските на работодателя в сметката си за пенсиониране. Ако беше останал още една година - до края на своята трета година на служба, тогава той би могъл да задържи 100%.
Пример за градиращ график за придобиване
Ако, от друга страна, работодателят на Джон е използвал графика с две до шест години степен на придобиване на права - най-дългата степен на присвояване, разрешена от IRS - тогава Джон ще запази 20% от вноските на работодателя в неговата пенсионна сметка, ако той напусне след втората си година услуга. Ако Джон остане още една година и остане след три, той ще запази 40%.
401 (k) Разходи за график на придобиване
Най-голямата разлика между графиците за градиране и графика е разликата в цената. Разликата не е в административните разходи, които по същество са едни и същи, а в частта от вноските на работодателя, които служителите могат да вземат със себе си, ако напуснат в рамките на първите две до шест години работа.
Разходи за график на Клиф
Графикът за набавяне на скали позволява на работодателите да изчакат по-дълго, преди да отпуснат пенсионни вноски, но служителите стават напълно по-бързо. Съгласно тригодишния график за наемане на служители, които напускат преди три години стаж, не биха запазили никакви вноски от работодателя по сметката им за пенсиониране. Въпреки това, служителите, напуснали след третата си година, ще запазят 100% от вноските на работодателите.
Разпределени разходи за придобиване
Градуираните графици за прехвърляне на права разпределят вноските на работодателя с течение на времето. Въпреки това, градираните графици за предоставяне на права също позволяват на работодателите да забавят 100% по-дълго време, отколкото придобиването на скали. Един служител, напускащ след третата си година на служба, с график за придобиване на права от две до шест години, например, би могъл да задържи 40% от вноските на работодателя в сметката си за пенсиониране.
401 (k) Правила за придобиване на права
За да се използва график за придобиване на 401 (к), работодателите трябва да се придържат към определени 401 (к) правила за придобиване на права. Работодателите трябва да се уверят, че имат план за пенсиониране, който отговаря на условията за придобиване на права. Работодателите трябва да гарантират, че графикът им за придобиване се прилага за всички служители, които отговарят на условията, на базата на отработените часове на година. Плановете за присвояване също трябва да бъдат конкретно описани в плана.
Четири 401 (к) правила за придобиване включват:
- Кандидатствайте за допустими служители - Графикът на придобиване трябва да се прилага равномерно за всички служители и собственици, които работят достатъчно време, за да се класират за плана.
- Включване на графика за придобиване в плановите документи - Работодателите, които решат да използват 401 (к) график за придобиване на правомощия, трябва да посочат подробностите на плана, който им се дава, в своите документи за плана.
- Строго спазвайте плановите документи - Работодателите трябва стриктно да спазват графика за придобиване на права, както е посочено в управляващите документи на техния план.
- Разкрит на служителите - Всички служители, които имат право да участват в плана, трябва да бъдат уведомени за графика за придобиване, веднага щом бъде изпълнен (или веднага щом станат допустими).
401 (k) График на придобиване на плюсове и минуси
Има много предимства и недостатъци при използването на различни графици за придобиване на 401 (k). Макар че графикът за извличане на скали е по-прост и по-лесен за администриране, той също така изисква служителите да бъдат напълно поверителни по-рано, отколкото в графика за придобиване на права. От друга страна, класифицираното предоставяне на права дава възможност на работодателите да забавят 100% отдаване под наем за по-дълго време, но могат да предизвикат недоволство сред служителите.
Плюсове от използването на график за придобиване на права
Плюсовете на използването на график за придобиване включват:
- Може да намали високата текучество на служителите
- Дружеството получава обратно вложените вноски за служители, които напускат рано
- Дава на служителите личен интерес в дългосрочния успех на компанията
Против на използването на Vesting график
Противът на използването на график за възлагане на 401 (к) включва:
- Изисква допълнителна администрация и тестване
- Може да възпира потенциални служители, които имат възможност за незабавно придобиване на право на работа с друг работодател
- Повече възможности за нарушаване на 401 (к) правила за придобиване на права
Плюсове на Cliff Vesting Schedule
Плюсовете на използването на график за придобиване на скали включват:
-
- Служителят не трябва да бъде прехвърлен незабавно
- По-лесно от класифицираното присвояване за проследяване и администриране
- Служителите нямат право да запазват вноски от работодателя, докато не бъдат напълно придобити
- По-добре за стартиращи фирми или нови бизнес направления, които не могат да оцелеят
Против на Cliff Vesting График
Някои недостатъци на график за придобиване на скали включват:
- Служителите трябва да бъдат напълно поверителни
- Няма частично отпускане за служители, които напускат точно преди или непосредствено след датата на придобиване
- Не се предлага в някои планове, включително SEP или SIMPLE IRAs
- Работодателите не получават нищо обратно, ако служителят си тръгне от четири до пет години
- Лошо е за по-традиционните индустрии, които имат висок оборот от три до четири години
Плюсове от График на класифициране
Има плюсове от градиен график за придобиване, включително:
- Служителите не трябва да получават никакви права веднага
- Поемането се случва малко по малко
- Работодателите могат да забавят по-дълго - до шест години - преди работниците да бъдат напълно възложени
- Работодателят е по-добре предпазен срещу служители, които напускат в години от три до пет, отколкото в график за придобиване на скали
- Добре е за традиционните индустрии, които не са потънали или плуват
Против на степенуван график
Някои от недостатъците на градирания график за придобиване включват:
- Повече объркване на нивото на отделните служители
- Недоволство на служителите за по-дълъг период на придобиване
- Потенциал за смесване, ако промените доставчиците на план
- Направен за индустрии, които трябва да се конкурират за талант
Често задавани въпроси (често задавани въпроси)
Какво е период на придобиване?
Периодът на придобиване е броят години трудов стаж, който служителят трябва да работи, преди вноските на техния работодател да бъдат изцяло възложени на тяхната пенсионна сметка.
Отделно ли се внасят вноските от различни години?
Не. Обезщетението в пенсионния план е кумулативно - след като един служител завърши периода си на придобиване, те са напълно възложени на всички вноски от работодателя към техния пенсионен план в миналото, настоящето или бъдещето.
Кога не ви е позволено да използвате график за 401 (k) Vesting?
Графикът за придобиване на 401 (k) не е наличен в някои спонсорирани от работодателя пенсионни планове, включително SEP IRAs, SIMPLE IRAs, Safe Harbor 401 (k) s и Solo 401 (k) s.
Може ли планът да се промени към незабавното нахлуване?
Да. Планът 401 (k) може винаги да променя своите планови документи, за да променя техния график за придобиване на права, включително да премине към незабавно придобиване, доколкото те отговарят на минималните стандарти за придобиване на права.
Какво означава това да бъде 100% облечен?
След като служителят е напълно възложен на своя пенсионен план, те имат право на 100 процента от всички вноски на работодателя, направени в тяхната сметка. Ако служител напусне, преди да стане напълно облагодетелстван, може да не им бъде позволено да пазят всички или - в някои случаи - някой от вноските, които техният работодател е направил за пенсионирането им до този момент.
Долен ред
Незабавното придобиване може да накаже работодателите, които инвестират значително време и пари в нови служители, които напускат в рамките на една до три години. Ако сте в индустрия с високо компенсирани служители или имате висока текучество на служителите, графикът за придобиване на пенсионни доходи от 401 (к) може да ви помогне да запазите служителите си, като създадете демотивиращ фактор за служителите да напуснат, преди да бъдат напълно възложени.
Експертите на Spark401k ще ви помогнат да идентифицирате най-добрия тип 401 (к) план, който да предложи на вашите служители. Независимо дали става дума за незабавни, градирани или графици за придобиване на скали, техните съветници ще ви помогнат да определите правилния план на проекта, да проведете обучение на служителите си и да отговорите на всичките ви въпроси (401).
Посетете Spark401k
